Manual de identificación del BC
SAT · CFFEntregable imprimible: la determinación del expediente actual, lista para firma del oficial de cumplimiento.
Manual de identificación del Beneficiario Controlador · SAT · CFF
Inmobiliaria Poniente, S.A. de C.V.
IPO190215TQ7 · información actualizada al 31-jul-2026
1. Fundamento
arts. 32-B Ter y 32-B Quáter CFFBeneficiario controlador: persona física que, directa o indirectamente, obtiene el beneficio de su participación en la persona moral o ejerce su control, conforme al art. 32-B Quáter CFF. El umbral de propiedad de la fracción I es >15% del capital social.
2. Determinación por persona
art. 32-B Quáter CFF| Persona | % | Vía | Parámetro | Fundamento | Fecha |
|---|---|---|---|---|---|
| María Elena Vargas Ruiz | 42% | propiedad | >15% | art. 32-B Quáter fr. I inciso a CFF | 31-jul-2026 |
| Jorge Iván Salas Peña | 100% | propiedad | >15% indirecto | art. 32-B Quáter fr. I inciso a CFF | 31-jul-2026 |
| Roberto Camacho Lira | 18% | propiedad | >15% | art. 32-B Quáter fr. I inciso a CFF | 31-jul-2026 |
| Ana Sofía Rentería Gómez | 7% | control efectivo | control efectivo | art. 32-B Quáter fr. II inciso c CFF | 31-jul-2026 |
3. Infracciones y multas aplicables
arts. 84-M y 84-N CFF| Infracción | Supuesto | Rango de multa |
|---|---|---|
| fr. I | No obtener, no conservar o no presentar la información del beneficiario controlador | $1,686,750.00 – $2,249,000.00 |
| fr. II | No mantener actualizada la información del beneficiario controlador | $899,600.00 – $1,124,500.00 |
| fr. III | Presentarla incompleta, inexacta, con errores o en forma distinta a la señalada | $562,250.00 – $899,600.00 |
Montos vigentes conforme a la compilación de la Resolución Miscelánea Fiscal (DOF 28-12-2025). Se actualizan anualmente.
Las infracciones del art. 84-M son administrativas: el CFF no las vincula a responsabilidad penal ni a extinción de dominio.
Entregable de maqueta: la determinación es dato fijo de ejemplo (no hay motor de grafo real) y el botón "Imprimir / Guardar PDF" usa el diálogo nativo del navegador — no genera un PDF con firma ni con plantilla de despacho.