Comparativa de regímenes
Misma figura, dos autoridades. Para el cliente que tiene los dos paquetes normativos activos.
Beneficiario controlador: dos regímenes, dos números
misma figura, dos autoridades| Concepto | UIF · LFPIORPI | SAT · CFF |
|---|---|---|
| Umbral de propiedad | ≥15% / ≥25%En verificación | >15% del capital social |
| Plazo de actualización | según RCG | 15 días naturales |
| Plazo ante requerimiento | no aplica — régimen de aviso | 15 días hábiles + 10 de prórroga |
| Conservación | 10 años | 5 años (parte de la contabilidad, art. 30 CFF) |
| Universo de obligados | 16 actividades vulnerables | toda persona moral o figura jurídica |
| Sanción | régimen LFPIORPI | $562,250 a $2,249,000 por cada BC |
| Retención efectiva del expediente | 10 años | 5 años |
La estructura se captura una vez. Los umbrales, los plazos y la retención los pone cada autoridad.
Retención efectiva: la mayor de los regímenes aplicables
Este expediente se conserva 10 años, por ser el plazo mayor de los regímenes aplicables (10 años del régimen LFPIORPI frente a 5 años del CFF como parte de la contabilidad).
Tus clientes que no son actividad vulnerable igual tienen obligación de beneficiario controlador. El mismo expediente sirve para las dos autoridades.
El umbral de propiedad del régimen UIF está marcado en verificación: la maqueta y la matriz de datos citan cifras distintas para el mismo artículo, y el >15% verificado contra el DOF pertenece al CFF. Hasta resolverlo con el experto, no se presenta como dato firme.